I. Ogólne zagadnienia rachunkowości

1. Rachunkowość – zasady prowadzenia ksiąg, definicje, wymogi ustawy,
2. Sprawozdania finansowe i ich struktura,
3. Definicje podstawowych pojęć rachunkowości (aktywa, pasywa, przychody, koszty).
II. Organizacja rachunkowości i inwentaryzacja

1. Ewidencja księgowa - konto, zasada podwójnego zapisu,
2. Konta a sprawozdania finansowe,
3. Formy i techniki prowadzenia ksiąg rachunkowych,
4. Dokumenty księgowe ich kontrola oraz zasady poprawiania błędów – uregulowania ordynacji podatkowej i podatku VAT dotyczące dokumentacji,
5. Organizacja rachunkowości w firmach zobowiązanych do prowadzenia ksiąg handlowych,
6. Przeprowadzanie i ewidencja inwentaryzacji zgodnie z ustawą o rachunkowości,
7. Rozliczanie różnic inwentaryzacyjnych.

III. Wprowadzenie do podatków – zakres, przedmiot, podmiot, główne definicje

1. Ordynacja podatkowa,
2. Podatek dochodowy od osób prawnych,
3. Podatek dochodowy od osób fizycznych,
4. Podatek VAT.

IV. Koszty bilansowe i podatkowe – wprowadzenie

1. Pojęcie kosztu i kryteria klasyfikacji kosztów działalności operacyjnej,
2. Kwalifikacja i ewidencja kosztów w układzie rodzajowym,
3. Kwalifikacja i ewidencja kosztów w układzie funkcjonalnym,
4. Ewidencja kosztów jednoczenie w układzie rodzajowym oraz według miejsc powstawania w jednostkach o różnych profilach działalności,
5. Najważniejsze koszty nie stanowiące kosztów uzyskania.

V. Środki pieniężne i aktywa finansowe

1. Pojęcie i zakres inwestycji krótkoterminowych i długoterminowych,
2. Zasady obrotu gotówkowego , bezgotówkowego oraz jego dokumentowanie i ewidencja,
3. Obrót czekowy, wekslowy i akredytywa,
4. Wycena środków pieniężnych ciągu roku i na dzień bilansowy – różnice kursowe.

VI. Rzeczowe aktywa obrotowe – ewidencja i rozliczanie

1. Pojęcie zapasów i organizacja obrotu nimi,
2. Wycena zapasów - ceny rzeczywiste i stałe ceny ewidencyjne,
3. Ewidencja zakupu zapasów,
4. Ewidencja rozchodu zapasów,
5. Wycena bilansowa zapasów.

VII. Rozrachunki

1. Rozrachunki z dostawcami i odbiorcami - ewidencja syntetyczna i analityczna,
2. Charakterystyka i ewidencja rozrachunków publicznoprawnych,
3. Różnice kursowe w aspekcie rachunkowym i podatkowym, w tym wycena bilansowa,
4. Odpisy aktualizujące - zasady ich dokonywania,
5. Zasady dokumentowania i ewidencja należności spornych.

VIII. Podatek od towarów i usług - zagadnienia szczegółowe

1. Przedmiot i podmiot opodatkowania w podatku VAT,
2. Podatnicy podatku VAT,
3. Podstawa opodatkowania,
4. Powstanie obowiązku podatkowego,
5. Rozliczenie z urzędem skarbowym , deklaracja VAT-7.

IX. Ewidencja i rozliczanie wynagrodzeń

1. Przychody ze stosunku pracy i umów cywilno-prawnych podlegające opodatkowaniu, zwolnienia z podatku dochodowego,
2. Koszty uzyskania przychodu,
3. Dochód i podstawa opodatkowania,
4. Obowiązki płatnika PDOF,
5. Ustalanie i rozliczanie składek ZUS z umów o prace i cywilno-prawnych,
6. Obowiązki płatnika ZUS,
7. Rozliczanie podróży służbowych /podatki i ZUS.

X. Rzeczowe aktywa trwałe

1. Środki trwałe –w ujęciu prawa bilansowego i podatkowego, ewidencja oraz zasady amortyzacji,
2. Wartości niematerialne i prawne - kwalifikacja bilansowa i podatkowa, ewidencja oraz zasady amortyzacji,
3. Leasing operacyjny i finansowy.

XI. Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów

1. Rezerwy w prawie bilansowym i podatkowym ewidencja, zasady ich tworzenia i rozwiązywania zgodnie z prawem podatkowym i bilansowym,
2. Rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów analiza i ewidencja zgodnie z prawem podatkowym i bilansowym.

XII. Przychody, koszty i wynik finansowy

1. Przychody i koszty w ujęciu bilansowym i podatkowym - zasady ewidencji i wyłączania z podstawy opodatkowania,
2. Przychody i koszty z działalności operacyjnej,
3. Przychody i koszty z działalności finansowej,
4. Zdarzenia nadzwyczajne,
5. Ustalanie i księgowanie wyniku finansowego,
6. Obciążenia wyniku finansowego, w tym obciążenia podatkiem dochodowym,
7. Podział wyniku finansowego netto.

XIII. Sprawozdania finansowe sporządzane przez jednostkę gospodarczą

1. Pozycje obowiązkowe sprawozdań finansowych,
- bilans, rachunek zysków i strat, informacja dodatkowa
2. Pozycje fakultatywne,
- sprawozdanie z działalności, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych,
3. Obowiązki i termin związane ze sprawozdaniem finansowym jednostki.

XIV. Zajęcia komputerowe – praktyczne wykorzystanie zdobytej wiedzy

1. Zasady obsługi systemu finansowo - księgowego,
2. Założenie nowej firmy, wprowadzenie danych początkowych, konfiguracja programu,
3. Samodzielne księgowanie i dekretacja dokumentów, ewidencja w rejestrze zakupu i sprzedaży do podatku VAT,
4. Zamknięcie ksiąg - rozliczenie podatków, sporządzenie deklaracji, bilansu i rachunku wyników, zestawienia obrotów i sald.

---

Publikacje